İhracat Factoringi

Satıcı ve Alıcının farklı ülkelerde olduğu, Satıcının alacaklarının takip ve tahsilinin Factor tarafından yapıldığı durumda söz konusu olup, ticari işlemin ihracat veya ithalat oluşuna göre uluslararası factoring'i ihracat ve ithalat factoring'i olarak iki ayrı grupta toplamak mümkündür. Ulusal ve uluslararası factoring'de mekanizma aynı olmasına rağmen, uluslararası factoring'de Alıcının ödemeleri yaptığı muhabir bir kuruluş da (banka, Factor'ün şubesi veya aracı durumda başka bir Factor) devreye girmektedir.

Satıcı açısından yurtiçi ve ihracat factoring'inin işleyişi arasında fark yoktur. Tahsilat takibi, riskin üstlenilmesi ve finansman konularında Satıcı firmanın muhatabı yine Factor olacaktır. Factor, garanti ve tahsilat servislerini çoğu zaman yaygın muhabir ağı kanalını kullanarak vermekte, gerekli durumlarda bu servisleri kendi de üstlenebilmektedir.

Muhabir kullanıldığı modelde (iki factor'lu sistem) Satıcı, yurtdışında mal satmak istediği alıcılarla ilgili bilgileri Factor'a verir. Factor, yurtdışındaki muhabir factor'a bu bilgileri yollayarak alıcılar için limit talep eder. Muhabirden alınan limitler dahilinde Factor alıcıların ödememe riskini üstlenir. Satıcı, Alıcısına yollayacağı mallarla ilgili kesmiş olduğu faturaları Factor'a devreder. Bu alacaklar karşılığında Factor, isteğe bağlı olarak Satıcıya fatura meblağının belirli bir yüzdesini fatura üzerindeki döviz cinsinden öder. Vade tarihinde fatura meblağı Alıcıdan tahsil edilir ve bakiye tutar Satıcıya ödenir. Alıcının mali güçlüğe düşmesi nedeni ile tahsil edilemeyen alacaklar ise uluslararası kurallar ile belirlenen dönem sonunda Factor tarafından Satıcıya ödenir.

Diğer factoring türlerinin hepsi yurtiçi işlemlerde olduğu gibi ihracat işlemlerinde de kullanılabilir.

Factoring'in ana hedefi olan kesintisiz nakit akışı, dış piyasaya satış yapan işletmeler için daha da önem kazanmaktadır. Farklı dillerin konuşulduğu, farklı kanunların geçerli olduğu yurtdışı piyasalarda alacakların tahsil kabiliyeti zayıflamakta, ihracatçılar bir yandan risklerini en aza indirme yollarını araştırırken, diğer taraftan uluslararası firmalarla rekabet etmek durumunda kalmaktadırlar. Özellikle günümüzde ortak pazar sisteminin kabulü ile birlikte yurtdışı piyasalarda ihracatçıların akreditifli satış imkânları oldukça kısıtlanmakta, Alıcılar vadeli ve mal mukabili alımları tercih etmektedirler. Alıcı riski taşıma ve finansman gibi iki büyük problemle karşı karşıya kalan işletmelere verdiği hizmetler sayesinde factoring, kesin ve en uygun çözümleri getirmektedir.

İhracatta Tam Servis Factoring İşleyişi (İki Factor'lu Sistem)

A) Başvuru

Satıcı, Alıcıdan siparişi alır.
Satıcı, Factor'a başvurarak Alıcısı ile ilgili bilgileri verir.
Factor bu bilgileri Muhabir Factor'a göndererek alıcılar için ön limit talep eder.
Muhabir factor gerekli çalışmaları yaptıktan sonra Factor'a ön limitleri bildirir.
Factor ön limitleri ve kendi çalışma şartlarını sunar.
Factoring sözleşmesinin imzalanması ile beraber Factor, Muhabir Factor'a kesin limit başvurusunu gönderir.
Muhabir Factor, Alıcı için onayladığı kesin limitleri Factor'a bildirir.

B) Fatura Devri ve Tahsilat

Satıcı, malları üzerinde devir bildirimi bulunan ilgili faturayı Alıcıya gönderir.
Satıcı, bildirimli faturanın bir kopyasını Factor'a gönderir.
Factor, Satıcıya ön ödemeyi yapar.
Vade tarihinde muhabir factor Alıcıdan tahsilatı yapar.
Tahsil edilen fatura meblağı Factor'a gönderilir.
Factor Satıcıya bakiye ödemeyi yapar.

İhracat Faktoringi Yapılan Ülkeler listesi >>